企业所得税避税方法，企业所得税避税方法有哪些

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于企业所得税避税方法的问题，于是小编就整理了1个相关介绍企业所得税避税方法的解答，让我们一起看看吧。

新个税后年薪100万如何合法避税

税后年薪100万的话，考虑到五险一金等因素，那税前收入应该在150万往上，个税综合所得对应的税率差应该是最高那档45%了。

这种高收入人群做纳税筹划还是非常有必要的。

随着国家大数据监控的越来越完善，早些年那些所谓的“避税”策略也是越来越危险，合法合规的避税手段也是越发的不够用了，老周在这总结几个合法合规的避税方法，供大家参考。

一、以公司的名义为你买车等大件开支

当然，这个前提就是你确实还需要车或房。如果你作为年入百万的企业高管，一台私家车当然是生活的必备需求，这个时候可以考虑以公司的名义买车给你开，这买车上户的钱就直接抵工资了，因为如果把这钱以工资形式发给你，然后你再自己去买车的话，公司还得扣个税，反正你需要的只是一台交通工具而已，公司买你开和自己买自己开没有任何区别。

你若是还不放心，等过个两年，车成了二手车大幅贬值后，公司可以再以非常低的价格卖给你，你只要支付好车辆上牌费就完事了。

二、劳动合同不要笼统的签年薪制，尽量把各类津补贴分开发放

在工资收入这块，新个税法对很多津补贴性质的收入是免征个人所得税的。

具体的项目有：车旅费补贴、误餐补贴、托儿补助补贴、通讯补贴。当然，这些补贴都是有一定标准的，不是公司想要发多少都行的，虽然这个对个税税负的影响较小，但有总比没有强。

三、把部分工资以股权分红形式发放

股权分红的个人所得税率为20%，确实比较高，但是相对税后年薪百万高达45%的税率，股权分红这个税率明显更为划算。

举例

老周任职某公司财务总经理，2020年税前年薪150万元，全年五险一金总计6万元，符合条件的专项附加扣除4.8万元，收入怎么规划才能让个税更合理呢？

1.全部按工资收入发放

老周应交个人所得税（1500000-60000-60000-48000）×45%-181920=417480元。

2.将其中120万元按股权分红，30万元按工资发放

老周应交个人所得税1200000×20%+（300000-60000-60000-48000）×10%-2520=240000+10680=250680元

第二个方案比第一个方案少交个人所得税417480-250680=166800元，减税幅度达接近39.95%，减税效果非常明显。

如果正巧你这家公司是科技型初创企业，你投资满两年后还可以把投资额70%抵减你股权转让的应纳税所得额，更加划算。

其实，老周有一点想不通，为什么私募大佬割韭菜年入百万、上千万一分钱个人所得税不用交，而辛辛苦苦上班超过5000元就要交税了，最高的税率达到了45%，明显不合理，降低上班族的税率迫在眉睫。

年薪100万元，绝对属于高收入人群，即使在北上广深一线城市，也是凤毛麟角。当然了，对于工资薪金所得，高收入同时意味着高税负。年薪100万元，适用最高45%的超额累进税率。

如何进行筹划呢？我想无非是以下几种方法：

1、用足个人所得税相关优惠政策。

比如尽可能多交点社保、公积金；利用各种专项附加扣除政策；捐赠支出税前扣除政策，将100万元分解成工资和年终奖，等等。这些都是个人所得税法允许的，纳税人应该享受的，所以，这些政策必须用足。

但以上各种政策用足之后，个人所得税应当不低于20万元，所以，税负率还是非常高的。至于拿***到公司报销，这种节税效果倒是立竿见影，但属于违法行为，所以我们不提倡这么做。

2、变更个人身份，转换收入的形式。

如果条件允许，我们建议变雇佣关系为合作关系，将工资薪金所得变成经营所得，从而达到合法地降低税负的目的。

比如：在公司做营销总监，年薪100万元。这时可以先成立一家个人独资企业，然后与公司解除劳动合同，以个人独资企业的名义与公司签订服务合同，年服务费100万元。这样，原工资薪金所得就变成了个人独资企业的经营所得。由于个人独资企业可以实行核定征收政策，核定征收率一般在2%以下，所以，可以大幅度降低个人所得税负担，从而达到合法减税的目的。

3、结合公司的具体情况，变部分工资薪金所得为经营所得。

这种操作，是在不与公司解除劳动合同的前提下，将100万元年薪，分解成一部分年薪，一部分经营所得。

比如，公司需要做广告，这时可以由个人成立一家广告经营部或广告公司，承揽公司的广告业务，向公司开具服务***。将100万年薪分解成年薪和广告公司的广告服务费两部分，同样可以达到节税的目的。

100万年薪如何节税，关键还是要结合具体情况，这个没有固定的模式，千万不可生搬硬套。

年薪100万元，基本上属于“打工者中的皇帝”了，作为工资薪金，对你适用个人所得税超额累进最高税率45%毫无疑义，既然适用最高税率，那么筹划空间还是相当大的！

下面提供以下几种方案，仅供参考：

一、针对工资薪金，充分利用个人所得税优惠政策

1、提高个人所得税前专项扣除的缴费基数

个人所得税专项扣除是指社保和公积金，按照规定，社保费的缴费基数是可以在当地平均工资的60%至300%范围内选择的，公积金则是不超过工资12%以内都是可以在个人所得税前扣除的，适当提高这二者的缴费基数，可以减少个人所得税应纳税所得额；

2、专项附加扣除莫忘了申报

专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、普通住房***利息、住房租金、赡养老人支出等6项，国家给的优惠别忘了享受；

3、充分利用全年一次性奖金优惠政策

你100万元的年薪，就是把上面的各种政策用足之后，对个税来说也是杯水车薪，这时候可以考虑全年一次性奖金的运用，因为年终奖是每年每人可享受一次税收优惠，具体算法是：全年一次性奖金除以十二个月，按月工资适用税率计算，合理运用可以达到节税效果!

二、改变收入性质

这种方式运用起来太广泛了，下面举两个例子：

1、变工资薪金为个人独资企业收入

比如：我是一家房产公司的销售经理，是房产界销售精英，年薪100万元，那么，我会考虑和公司进行协商：我去税收洼地成立一家个人独资企业，然后用个人独资企业去和房地产公司签合同，一年收费服务费100万，个人独资企业可以实行核定征收，核定征收率一般在2%上下，税收洼地对税收一般还有其他优惠，这样可以把税负大大的降低。不过这时候要主要与房产公司解除劳动合同；

2、变工资薪金为经营所得

打工者很多，可是“打工皇帝”却不是很多，年薪100万，很可能只有很少的工资，大部分是其他形式的提成等，这时候可以考虑变年薪为经营所得。

同样拿100万年薪的房产销售精英举例，***如去成立一家房产营销公司或者房产中介公司，以公司的名义与房产公司的签订合同，由于房产营销、中介公司为小规模纳税人，享受月销售额不超10万、季度销售额不超30万元的增值税税收优惠，企业所得税也可以享受小型微利企业税收优惠，这100万元基本上没有任何税收！

综上所述，合理地进行筹划是可以达到节税的效果的！

到此，以上就是小编对于企业所得税避税方法的问题就介绍到这了，希望介绍关于企业所得税避税方法的1点解答对大家有用。