代扣代缴营业税,营改增代扣代缴增值税

本文目录一览：

• 1、我司向国外一家企业提供咨询服务费,代扣代缴营业税及所得税应如何做帐...
• 2、境外设计、咨询等合同如何代扣代缴营业税
• 3、国内企业出口业务付给外国企业的佣金需要代扣代缴营业税吗?_百度...
• 4、向境外支付技术服务费代扣代缴企业所得税及营业税

我司向国外一家企业提供咨询服务费,代扣代缴营业税及所得税应如何做帐...

1、需要缴纳的税金主要是营业税和非居民企业所得税。这属于该香港公司在大陆取得的应税收入，你公司负有代扣代缴的义务。

2、如果该会计咨询的实际劳务发生地在境外，你不需要代扣代缴任何税金。

3、”根据如上规定，贵企业向国外中介人支付佣金属于来自境内的所得，应代扣代缴个人所得税，属于劳务报酬所得，应按劳务报酬所得计算代扣代缴个人所得税。

4、特许权使用费所得，按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定，或者按照负担、支付所得的个人的住所地确定；（六）其他所得，由***院财政、税务主管部门确定。因此，业务完全发生在国外，不需要缴纳企业所得税。

5、企业向国外支付佣金，应代扣代缴营业税。有营业税金入库，就应按营业税入库金额的相应比例缴纳城建税和教育费附加。依据财税[2016]36号文件规定，中介服务属于营改增注释中现代服务中的经济代理服务。

6、***审批手续等 报税（时间：每月1号-15号），外勤会计将审核会计填制的税收缴款书交到客户***银行，划转税款。外勤会计到国、地税税务所上门申报。

境外设计、咨询等合同如何代扣代缴营业税

例如：境外公司为某纳税人提供咨询服务，该境外公司没有在境内设立经营机构，所以以服务购买方为增值税扣缴义务人。

如境外企业在境内无代理人，则向境外支付咨询费的境内企业属于营业税的代扣代缴义务人。因此，企业在支付咨询费时需要代扣代缴营业税。

在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人；在境内没有代理人的，以受让方或者购买方为扣缴义务人。（二）***院财政、税务主管部门规定的其他扣缴义务人。因此，营业税扣缴义务人的确定应按上述规定执行。

依据上述规定，如境外企业在境内无代理人（大多数情况下境外企业都在境内无代理人）则向境外支付服务费的境内企业即属于条例规定的受让方或者购买方应作为该营业税的代扣代缴义务人。

所以，业应作为代扣代缴该行为营业税的义务人。企业所得税。

国内企业出口业务付给外国企业的佣金需要代扣代缴营业税吗?_百度...

支付给境外企业劳务佣金，是需要代扣代缴企业所得税的。支付给境外企业劳务佣金，代扣代缴企业所得税的账务处理是，借：应付账款，贷：银行存款，应交税费—企业所得税（代扣代缴）。

需要代扣营业税和企业所得税。营业税 《中华人民共和国营业税暂行条例》第一条在中华人民共和国境内提供本条例规定的劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人，为营业税的纳税人，应当依照本条例缴纳营业税。

因此，境内企业向境外企业支付佣金时需要代扣营业税，税率是5%。

需要交纳营业税和企业所得税。企业向国外支付佣金，应代扣代缴营业税。有营业税金入库，就应按营业税入库金额的相应比例缴纳城建税和教育费附加。

向境外支付技术服务费代扣代缴企业所得税及营业税

需要缴纳的税金主要是营业税和非居民企业所得税。这属于该香港公司在大陆取得的应税收入，你公司负有代扣代缴的义务。

税收返还手续费收入是要计入企业的营业外收入的。同时，这个代收手续费公司方面还需要缴纳营业税。税率为5%，税目为服务业。

应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税。”其来源于境外所得不需要代扣代缴企业所得税。

代扣代缴企业所得税350 000*10%=35 000日元。应纳税所得额为350 000日元，不得抵扣已扣缴的营业税（新税法的规定）。

可以。代扣代缴国外技术服务税，可以直接让国家税务局办理，境外企业向境内企业销售技术、服务，境外企业应当缴纳增值税、增值税附加税费和预提企业所得税，并实行代扣代缴的办法。

劳务发生在境内的需代扣代缴企业所得税，税金是支付金额的15%*25%，另外修理服务需代扣代缴3%的增值税。不知道为你提供劳务的是哪个国家的企业，不同的国家根据税务协定有不同的税收优惠可以申请。