税务筹划从哪几方面入手(企业税务筹划)

本文目录一览：

• 1、税务筹划的12种方法
• 2、企业所得税纳税筹划从哪些方面入手
• 3、税务筹划从哪几方面入手

税务筹划的12种方法

1、税务筹划的12种方法：利用优惠政策筹划法，是指纳税人凭借国家税法规定的优惠政策进行税务筹划的方法。直接利用筹划法，国家为了实现总体经济目标，从宏观上调控经济，引导***流向，制定了许多的税收优惠政策。

2、使用此方法进行税务规划 最常用的折旧方法有直线法、工作量法、年限总和法等。不同折旧方法计算的折旧金额数量不同，每个期间的分摊成本也不同，需要缴纳的所得税也不同。使用费用扣除标准的选择进行税务筹划 支出是应纳税所得额的递减因素。

3、利用税收抵免筹划法：利用税收抵免筹划，是指在合法、合理的情况下，使税收抵免额增加而节税的税务筹划方法。税收抵免额越大，冲抵应纳税额的数额就越大，应纳税额就越小，从而节减的税额就越大。

企业所得税纳税筹划从哪些方面入手

在具体填制纳税申报表时，一方面应当将股息性所得还原为税前应纳税所得额，并按投资企业的适用税率计算应纳税额，另一方面用还原后的应纳税所得额按被投资企业的适用税率计算所得税抵免额，在计算实际应补缴税额时予以扣除，两者的差额即为实际应补缴的税款。

企业所得税的筹划有下列方法：方法选择型（1）融资方式的选择。一般说来企业的融资渠道主要有三种：内部资金、负债融资、权益融资。企业可以根据具体情况，进行融资筹划。自有资金融资可以避免风险，但是这种方法风险小，收益也小。

通过折旧的年限来完成税收筹划。折旧年限缩短后可以加速成本的回收，使得会计利润向后移，在税率稳定的同时，相当于得到了一笔递延所得税的无息***。此外，如果在企业还享受其他的税收优惠政策的时候，折旧年限延长后，可以把后期的利润安排在优惠期内，以此来减轻企业的税收负担。

企业所得税筹划，即税收筹划，是指纳税人在符合国家法律及税收法规的前提下，按照税收政策法规的导向，事前选择税收利益最大化的纳税方案处理自己的生产、经营和投资、理财活动的一种企业筹划行为。企业进行所得税筹划，有利于减轻税收压力，合理增加国家收入，减少违法行为的出现。

企业所得税从以下四方面纳税筹划：选择投资地区 由於国家税收政策在不同区域内有不同的优惠规定，因此企业在扩大经营对外投资时，可根据不同的税收政策，相应选择低税负地区进行投资。

以企业所得税为例简述纳税筹划的主要方法：利用所得税税收优惠政策。根据相关政策规定，企业所得税的税率正常是25%，简单理解为要交利润的25%的所得税。而对于高新技术企业来说，其企业所得税税率一般为15%。

税务筹划从哪几方面入手

1、税务筹划的12种方法：利用优惠政策筹划法，是指纳税人凭借国家税法规定的优惠政策进行税务筹划的方法。直接利用筹划法，国家为了实现总体经济目标，从宏观上调控经济，引导***流向，制定了许多的税收优惠政策。

2、如果企业对积压的库存产品进行削价处理，可以使当期的应纳税所得额减少，进而降低应纳所得税（当其应纳的 增值税 也得以降低）。关联企业间可以通过转移定价或利润的方式降低总体税负。 企业在年初汇算清缴上一年度所得税时，多预缴的所得税税款，若没有退还给企业，可以在本年度内抵缴。

3、按照国家有关法律、法规、政策的规定进行筹划。这些法律、法规、政策主要是税收、财务、会计、金融、企业管理方面的法律、法规和政策。不违法进行筹划。讲究成本效益。