现金日记账-现金日记账模板

本文目录一览：

• 1、登记现金日记账和银行存款日记账
• 2、现金日记账是什么
• 3、现金日记账年末划线?
• 4、如何进行现金日记账的对账?
• 5、现金日记账怎么记

登记现金日记账和银行存款日记账

现金日记账和银行存款日记帐通常都是由企业的出纳人员进行登记入帐的。

现金日记账和银行存款日记账必须每日结出余额。结账前，必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记人账。结账时，应当结出每个账户的期末余额。

【答案解析】考点：现金日记账和银行存款日记账的登记方法详解：现金日记账是出纳人员根据同现金收付有关的记账凭证，按时间顺序逐日逐笔进行登记，银行存款日记账的格式和登记方法与现金日记账相同。

是两个不同的科目。把银行存款取出来，科目应该这样做：借：库存现金 500 贷：银行存款 500 就是说库存现金帐的借方登记500，银行存款日记帐的贷方登记500元。

现金日记账和银行存款日记账的记账方法是一样的。凡是取得的收入记在“借方”，发生的支出记在“贷方”，借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。

手工记账时，现金日记账和银行日记账必须***用订本式账簿。现金日记账也叫流水账，收到的任何现金收入（或银行***）都计入借方栏，用现金支付的任何开支（包括存入银行款）都计入贷方栏，在摘要栏里记清楚详细的内容。

现金日记账是什么

1、现金日记账（Cash Journal）是由出纳人员根据审核无误的现金收付凭证，序时逐笔登记的账簿。一般是指现金收付日记账，如进一步细分，可以分为现金收入日记账”和“现金付出日记账”。

2、现金日记账指的是企业用于登记库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。

3、现金日记账（Cash Journal）是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的特种日记账。它是由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银行提现的银付凭证逐笔进行登记的。

4、现金日记账的意思 现金日记账是用来登记库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿。企业应按币种设置现金日记账进行明细分类核算。

现金日记账年末划线?

划线时，应划红线；划线应划通栏线，不应只在本帐页中的金额部分划线。

现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细帐，每月结账时，要在最后一笔经济业务记录下面通栏划单红线，结出本月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，在下面通栏划单红线。

现金日记账结转下年需要在全年累计发生额下面通栏划双红线。现金银行日记账的单一红线要划在日常月份本月合计和累计下面，双红线则是划在年终本月合计和累计下面。并直接在双红线下面结转到下年，以相反的方向去填写数值。

银行日记账要按月结出发生额和余额。具体要求是要在最后一笔经济业务记录下面通栏划红单线，结出本月发生额和余额，在摘要烂内注明本月合计字样，在下面再通栏划红单线。

如何进行现金日记账的对账?

建议出纳人员：核对现金日记账和现金收付款凭证的时候，应当按照业务发生顺序，一笔一笔逐次进行核对。主要检查的项目包括了凭证编号的核对、对账证金额与方向是否一致，记账凭证与原始凭证是否完全对得上等。

检查的项目主要是：核对凭证编号；复查记账凭证与原始凭证，看两者是否完全相符；查对账证金额与方向的一致性；检查如发现差错，要立即按规定方法更正，确认账证完全一致。（2）现金日记账与现金总分类账的核对。

核对现金日记账和银行账单将现金日记账和银行账单进行逐一核对，确保两者的收支情况一致。需要注意的是，对账时应该按照时间顺序进行核对，以确保每一笔交易都能够对应上。

银行存款日记账调整后的账面余额=银行存款日记账余额+行收厂未收总额-行付厂未付总额。

\x0d\x0a月末对保管的支票、***、有价证券、重要结算凭证进行清点，按顺序进行登记核对。\x0d\x0a（2）结账。

现金日记账怎么记

1、出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”，凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账，其他的不记。

2、现金日记账的记账方法如下：日期栏：按照记账凭证的日期。凭证栏：按照记账凭证的种类和编号登记，如果是现金收款凭证，就登记“现收”，如果是现金付款凭证，就登记“现付”。另外要把编号写在号数栏，以便查账和核对。

3、根据企业会计准则体系（2006）的有关规定，本文将对现金日记账的会计科目进行详细说明。收到现金收入当日收到现金收入1500元既存入银行。收到现金收入：借：库存现金 1 500元，贷：相关会计科目 1 500元。

4、现金日记账是根据收、付款凭证逐笔登记的，现金总分类帐是根据收、付款凭证汇总登记的，记账的依据是相同的，记录的结果应该完全一致。