现金日记账，现金日记账怎么记账

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于现金日记账的问题，于是小编就整理了3个相关介绍现金日记账的解答，让我们一起看看吧。

现金日记账余额公式？

现金日记账余额一栏计算公式

1.余额=上一日（行）余额+本日（行）借方发生额-本日（行）贷方发生额

2.现金日记账按日逐笔登记收入和支出，余额的计算是：上期余额＋本期收入－本期支出，日记账需每日结出余额。可以一笔一笔的加减，也可以将一天的收入和支出分别累计，然后一次加减，得出余额。

现金日记账的余额公式是，上期结余＋本期借方发生额－本期贷方发生额＝本期结余。

这是所有资产类科目，成本费用类科目的余额计算公式；而负债类、收入和所有者权益类科目余额的计算公式是，上期结余＋本期贷方发生额－本期借方发生额＝本期结余。

银行现金日记账怎么记？

1、出纳记的是现金日记账和银行存款日记账，日记账是逐日逐笔序时登记的，其登账依据是会计编制的记账凭证中涉及现金和银行存款收付的，或者依据现金和银行存款的原始凭证登记。日记账的主要作用是反映每日收入数、支出数以及余额；方便每日和实际的库存现金核对；定期和银行对账单核对；定期和总账核对。

2、会计记的是现金和银行存款总账。不能因为出纳记了日记账而不记现金和银行存款的总账了。关于总账的登记依据，要依照企业所***用的账务处理程序而定。若***用记账凭证账务处理程序，则总账的登记依据为收、付、转记账凭证，或者通用的记账凭证；若***用汇总记账凭证账务处理程序，则总账的登记依据为汇总的收、付、转凭证；若***用科目汇总表账务处理程序，则总账的登记依据为科目汇总表。

3、建议你多看看《基础会计》。希望有帮助！

excel怎么用现金日记账？

打开一个空白的Excel工作簿，将表格名称命名为月份，例如五月。在第一个单元格输入“现金日记账”和 “单位：元”，两者之间有空格。第二行输入 “出表日期：XXXX年XX月XX日”。在第三行分别输入“序号”、“日期”、“摘要”、“收入”、“支出”和“余额”。

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将第一行单元格A1到F1，合并居中。

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然后，将单元格A2到F2合并，且右对齐。

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设置好字体大小并加粗，设置好表格的行宽和列高，并显示出边框线。

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选中日期那一列，右击并选择“设置单元格格式”，修改日期格式，并点击“确定”按钮。

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接着，选中“收入”、“支出”和“余额”这三列，将单元格格式设置为“会计专用”，并点击确定，如图所示。

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在单元格F5中，输入公式“=F4+D5-E5”。

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表格设置好了，我们就可以登记现金日记账了。先输入序号，根据实际发生的业务，填好日期、摘要和金额。

到此，以上就是小编对于现金日记账的问题就介绍到这了，希望介绍关于现金日记账的3点解答对大家有用。