税法变革下的企业税务策略解析，税法改革对企业的影响

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税法变革下的企业税务策略解析的问题，于是小编就整理了3个相关介绍税法变革下的企业税务策略解析的解答，让我们一起看看吧。

集团公司重组怎样合理架构集团下属公司的税务？

1.首先对集团下属各企业的业务及帐务、纳税现状进行尽职调查，清查近3年各项业务数据及纳税情况，均以客观数据为依据。

2.其次，结合最新的税法和规章，与集团的律师、税务师共同分析，对现有业务及纳税状况的合规性、合理性进行审查，列出问题清单及优化方案(含股权架构重组、业务类别重设)及对策措施，同时测算出优化后减少的税金。

3.最后，由税务师草拟集团税收筹划报告、律师出具法律意见书，提交给集团决策层批准后执行。

鉴于国家税法及部门规章变迁浩繁、实务性和专业性非常强，不建议集团闭门造车，一定要外聘法律、税务专家主导，以免税筹方案不合规，一旦执行会导致集团产生巨大违规风险，严重的会导致集团被处罚偷漏税、集团领导牢狱之灾！

如涉及重大、敏感纳税变动，建议集团财务部事先与税务专管员联系接受税务机关指导。

税收与税法的关系？

税收是国家财政收入的主要手段，税法是保障税收的法律手段，税收遵守税法的规定。税收是以实现国家公共财政职能为目的，基于政治权力和法律规定，由***专门机构向居民和非居民就其财产或特定行为实施强制、非罚与不直接偿还的金钱或实物课征，是国家最主要的一种财政收入形式。国家取得财政收入的手段有多种多样，如税收、发行货币、发行国债、收费、罚没等等，而税收则由***征收，取自于民、用之于民。税收具有无偿性、强制性和固定性的形式特征。税收三性是一个完整的体系，它们相辅相成、缺一不可。税法是国家制定的用以调整国家与纳税人之间在纳税方面的权利及义务关系的法律规范的总称。税法是税收制度的法律表现形式。

企业如何进行纳税筹划？

税收筹划和合理避税近年来成了财经界和企业界的一个热词，朋友们会经常看到，如何通过税收筹划进行“合理避税”和大幅节税的宣传广告，其最终目的就是为了帮助某些企业少缴税款而自己的公司或事务所从中获取雇金收入。

税收筹划原本是一个中性概念，它起源于1935年英国的“税务局长诉温斯特大公案”，这是英国最著名的涉税案例之一。当时参与此案的英国议员汤姆林爵士认为：任何一个人都有权安排自己的事业，如果根据法律所做的某些安排可以少缴税，那就不能强迫他多缴税。而此观点得到了当时英国法律界相当广泛的认同。

之后的数十年，“税收筹划”的概念在世界范围认引起了广泛的讨论。由于世界各国的法律和税收制度不同，因此对“税收筹划”的理解也不尽相同。而我国权威部门对“税收筹划”是这样定义的：税收筹划又称纳税筹划，是指在遵循税收法律、法规的情况下，企业为实现企业价值最大化或股东权益最大化，在法律许可的范围内，自行或委托代理人，通过对经营、投资、理财等事项的安排和策划，以充分利用税法所提供的包括减免税在内的一切优惠，对多种纳税方案进行优化选择的一种财务管理活动。

本人想着重强调的是：

首先，任何“税收筹划”都要在“法律许可”的范围内进行，任何突破了法律边界的操作，都将被追缴税款、加收滞纳金和罚款，甚至会被追纠刑事责任。

其次，要充分利用税法所提供的包括减免税在内的一切优惠。这是“税收筹划”最大的着眼点。这就要求企业经营者或代理人，充分了解国家出台的最新的税收优惠政策，用好用足这些政策。例如2018年以后出台的普惠性政策：增值税小规模纳税人起征点调整为每月10万元，即小规模纳税人的销售额超过10万元才开始征税；小微企业年净利润300万元以内的，实际税负率调整为5%至10%。再如具有“双软”证书的增值税一般纳税人，每月软件收入实际税负超过3%的部分，实行即征即退；“三废治理（废渣废水废气）”企业，无论是在增值税还是企业所得税方面都有大幅度的优惠政策。这些属于行业性优惠，是国家鼓励性政策。

诸如此类的税收优惠政策众多，恕不一一赘述。

总之，“税收筹划”一定要广泛了解最新的税收优惠政策，在法律许可情况下，结合本行业、本企业的自身特点，优选最佳的税收方案，保证企业利益的最大化。而不是挖空心思甚至不择手段地逃避缴纳税金。某某避税地区和某著名影星被追缴8亿多税款、滞纳金和罚款案件的曝光，恰恰说明了这个问题。

到此，以上就是小编对于税法变革下的企业税务策略解析的问题就介绍到这了，希望介绍关于税法变革下的企业税务策略解析的3点解答对大家有用。