企业税务风险管理策略探索与思考，企业税务风险管理策略探索与思考论文

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于企业税务风险管理策略探索与思考的问题，于是小编就整理了5个相关介绍企业税务风险管理策略探索与思考的解答，让我们一起看看吧。

企业如何防范税收筹划风险？

你好：

简单来说只有两个办法：

一、法为前提

税收筹划永远是基于合法合规的前提，否则就是偷税漏税。因此公司要防范税收筹划的风险的话，可以以聘用法务来规避。如果是找税筹公司设计节税方案，那么签订合同时最好咨询专业律师，因为这个行业目前相关的制度规范还并未十分完善，各个公司之间的质量参差不齐。

二、做好选择

制度并非是一成不变的，越早筹划也就越早享受节税的***，但不靠谱的地方/政策可能会影响公司正常运营。比如说好的月度返税一再拖延、少发，甚至叫停政策，这些都会影响到公司后续的布局。因此税筹公司的存在具有其合理性，能帮助公司一定程度上防范风险。

企业如何防范税收筹划风险 、

随着税收筹划被越来越多的人所接受，各种形式的税收筹划活动已在各地悄然兴起，但是税收筹划所蕴含的风险却没有得到人们足够的重视，由于税收筹划的固有特点--经常在税收法规规定的边缘操作，这就必然蕴含着很大的操作风险。

一、什么是税务筹划

税收筹划又称纳税筹划、税务筹划，其本质是指纳税人在现行税制条件下，通过充分利用各种有利的税收政策，适当安排投资行为和业务流程，通过巧妙的财务协调和会计处理，合理地安排纳税方案，在合法的前提下，以实现税后利益最大化为目标的涉税经济行为。

二、税务筹划的风险

税收筹划的风险，实质上就是税收筹划活动因各种原因失败而付出的代价，具体来说，税收筹划风险主要包括以下方面：一是决策者存在认识误区，片面认为税收筹划是财务人员的事情，与其他部门无关，或认为只要与税务局的关系好，有事可以通过疏通摆平等，盲目操作，很容易形成纳税风险；二是不依法纳税的风险，即企业日常的纳税核算从表面或局部看是按规定操作了，但是由于对有关税收政策把握不到位，实质上形成偷税，从而遭受税务处罚；三是在系统性税收筹划过程中对税收政策的整体性把握不够，形成税收筹划风险。如在企业改制、兼并、分设过程中的税收筹划涉及多种税收优惠，如果不能系统理解，就很容易出现筹划失败的风险；四是对有关税收优惠政策的运用和执行不到位的风险，如因“四残”人员比例不足而享受了***企业优惠，因利用再生***的比例不足而享受了有关环保方面的税收优惠等。

此外还有筹划成果与筹划成本得不偿失的风险，如对企业的情况没有全面比较和分析，或者筹划方向与企业的总目标不一致，从表面上看有成果，而实际上企业并没有从中得到实惠等。

三、如何防范税务筹划风险

税收筹划风险是客观存在的，企业在进行税收筹划时一定要树立风险意识，认真分析各种可能导致风险的因素，积极***取有效措施，预防和减少风险，避免落入偷税逃税的陷阱，从而达到税收筹划的目的。具体防范措施包括：

1，树立税收筹划的风险意识，立足于事先防范。作为从事税收筹划的专业人员首先要树立税收筹划的风险意识，在接受委托时，要向委托人和接受筹划的纳税人说明税收筹划的潜在风险，并在委托合同就有关风险问题签署具体条款，从而对风险有一个事先约定，减少可能发生的经济***；在进行税收筹划过程中，要注意相关政策的综合运用，从多方位、多视角对所筹划的项目的合法性、合理性和企业的综合效益进行充分论证。

2，及时、系统地学习税收政策，准确理解和把握税收政策的内涵。进行税收筹划就是要不断研究经济发展的特点，及时关注税收政策的变化趋势。此外，要注意全面把握税收政策的规定性，切勿抓住一点，不及其余，否则也会功亏一篑。事实上，全面、准确地把握政策是规避税收筹划风险的关键。

3，贯彻成本效益原则，实现企业整体效益最大化。企业在选择税收筹划方案时，必须遵循成本效益原则，才能保证税收筹划目标的实现，任何一项筹划方案的实施，纳税人在获取部分税收利益的同时，必然会为实施该方案付出税收筹划成本，只有在充分考虑筹划方案中的隐含成本的条件下，且当税收筹划成本小于所得的收益时，该项税收筹划方案才是合理的和可以接受的。企业进行税收筹划，不能仅盯住个别税种的税负高低，要着眼于整体税负的轻重，另外，在选择税收筹划方案时，不能把眼光仅盯在某一时期纳税最少的方案上，而应考虑服从企业的长期发展战略，选择能实现企业整体效益最大化的税收筹划方案。

4，借助“外脑”，聘请税收筹划专家，提高税收筹划的权威性和可靠性。税收筹划是一门综合性学科，涉及税收、会计、财务、企业管理、经营管理等多方面知识，其专业性相当强，需要专业技能较高的专家来操作。因此，对于那些综合性的、与企业全局关系较大的税收筹划业务，最好是聘请税收筹划专业人士如注册税务师来进行，进一步降低税收筹划的风险。

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如何加强税收风险***管理？

随着国家对税收征管日益加强及金税三期的实施，个人认为企业纳税风险管理需要提高到一个战略高度了。关于如何加强税收风险管理，个人认为可以从以下几方面着手。 （一）制定目标规划。要结合税收形势，确定税收风险管理工作重点、工作措施和实施步骤。 （二）对税收风险形成统一认识，特别是领导对税收风险从战略高度认识，取得高层领导的支持。 （三）收集涉税信息，通过培训、网站等渠道及时了解税收政策，特别是税收新政策。 （四）专人负责，特别是安排税务专员专人负责制。 （五）做好税务筹划，该享受的税收优惠要享受，该履行的纳税义务要履行。

注册公司，税务风险应该如何处理？

一、盘点现金和核对银行存款

1、现金账上不能出现负数；坚持现金账面余额是否与库存现金相符；库存现金是否超过限额规定。

2、银行存款日记账与银行对账单是否相符；检查银行账户是否有未达账项；个别长期闲置不用账户，建议销户。

二、核实资产，盘点物资

1、各项存货实存数量与账面数量是否一致；是否有积压、报废、损失物资；是否有发出商品和在途物资。

2、各项固定资产账面数量与实物数量是否一致，是否存在减值情形；是否有报废资产未清理；损失资产报备资料是否完善。

三、往来账项的核对、确认、催收、清理

1、应收账款及时核对确认金额，应该将催收纳税考核；做出账龄分析，了解债务人的财务状况，评估坏账风险；

2、其他应收款及时结清，避免损失和产生税务风险，是否存在违规行为，如非法拆借资金、抽逃注册资本、给个人的回扣等；

3、预收账款要及时按规定结转收入，是否存在调节利润现象；

4、应付账款及时核实金额，记账、暂估金额是否属实、合理；

5、其他应付款中关联方资金占用是否付息，是否有非法资金拆借、隐藏收入转移利润；

6、应付职工薪酬中辞退***的金额是否正确，年终奖金预提是否准确。

四、投资类资产的确认

1、关注被投资企业的经营情况，避免投资打水漂儿；

2、及时取得联营、合营公司的报表资料，确认投资收益；

3、及时取得股票交易价格、交易性金融资产的公允价值，准确核算损益。

五、费用的报销和票据的取得

1、按照权责发生制原则，当年费用及时入账，避免出现费用跨期入账；

2、按照配比原则，分配已支付的费用；

3、关注预（计）提、待摊费用余额是否合理；

4、已发生并记账的费用是否全部取得合规票据，未取得相应票据的应把责任落实到具体人员。

税务风险体现在两个方面:一是申报纳税风险，二是账务风险

申报纳税风险:纳税人必须依照法律、行政法规规定或财税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。一般每个月15号之前申报上个月经营情况，根据税局所核税种有季度申报和月度申报。漏申报根据规定会有处罚。罚款根据严重情况100-10000都有。

账务风险，企业为了合理避税，会出现不开票收款，购进货物无成本***，费用花出无***等问题。经常会做账和实际***不符。这些需要会计人员注意账票相符，银行流水和***金额相符等情况。不然税局查账会出现一大堆问题。

不管是小规模，还是一般纳税人。也不管企业有没有开对公账户、开***等，记住都需要按时记账报税。

从公司成立15个工作日起，公司必须每月向税局申报公司经营情况；所有的公司不管是否盈利、有没有业务发生，哪怕没有收入也要做零申报，并且根据公司税务及运营情况建立自己的记账凭证。

不记账报税有什么影响？

1）不按税务局的规定时限纳税申报的，情节较轻的，除补缴税款外，税务机关将对企业处以每月200~2000以上的罚款，如果超期更长的，将还会罚款2000~1万以上，对于情节严重的，税务机关将更具情节严重程度，出于相应的更高金额的罚款；

2）不按时申报税，税局联系不到企业负责人，企业则会被列入非正常户。解除非正常户比较麻烦，要提供很多资料（包括场地租赁凭证、水电***等）。

怎么合理避税？

财务公司不是万能的，不是说找财务公司帮你做账报税，您就可以不用交税了。

产生了业务，***开出去了，如果达到要交税的情况，该交还得交。

另外，一般纳税人买***这事儿，还是劝大家慎重一些！

我处理了很多家风险纳税人的公司，客户买来的公司，存在很多的失控***，需要做进项转出。

这种失控***都是税局在海啸行动中揪出来的，以前的法人联系的上的话，还可以好好商量，去补税金。联系不上的，如果又想处理好公司的状况，就得自己去吃这个亏，自己去垫多达几万的税金。

税务优惠政策：

1.小规模每个季度<30万增值税***，普票可免税！

2.【小微企业】企业资产总额5000万元以下，从业人数300人以下，应纳税所得额300万元以下。

满足条件的小微企业（2019.3.1）以后企业所得税税负率如下：

（1）应纳税所得额100万元以下，税负是5%，低于标准税率20个百分点。

（2）应纳税所得额是100-300万元之间的，税负是10%，低于标准税率15个百分点。

1、 公司出资购买房屋、汽车，权利人却写成股东，而不是付出资金的单位;

2、 帐面上列示股东的应收账款或其他应收款;

3、 成本费用中公司费用与股东个人消费混杂在一起不能划分清楚;

按照《个人所得税法》及国家税务总局的有关规定，上述事项视同为股东从公司分得了股利，必须代扣代缴个人所得税，相关费用不得计入公司成本费用，从而给公司带来额外的税负。

4、 外资企业仍按工资总额的一定比例计提应付***费，且年末帐面保留余额;

5、 未成立工会组织的，仍按工资总额一定比例计提工会经费，支出时也未取得工会组织开具的专用单据;

6、 不按《计税标准》规定的标准计提固定资产折旧，在申报企业所得税时又未做纳税调整，有的公司存在跨纳税年度补提折旧(根据相关税法的规定成本费用不得跨期列支);

7、 生产性企业在计算成品成本、生产成本时，记帐凭证后未附料、工、费耗用清单，无计算依据;

如果发现公司一些税务风险，老板不配合，会计该怎么办？

问题回答：

一、要认真审查是否确有税务风险

要核实是否有购买进项税***的税务风险，就要从以下四个方面入手：1、审查业务合同真实性、合理性；2、核实库存是否账实相符；3、了解运输方式和经办人的有关情况；4、审查资金流是否正常，有无资金回流。

二、如果对这项真实性存疑或者拿不准的话，可以上网咨询，也可以咨询当管税务人员。

三、切莫得过且过，以为实际工作中已经提醒老板了，有问题也是老板的问题。

如果这项购买进项税***，存在涉税违法问题，甚至是虚开***违法犯罪，案发时，负责办理案件的税务机关、公安机关执法者，都要调查会计人员。作为会计的你，无论是属于过失或者故意，都是要承担法律责任的。

四、如果老板确有非法购买增值税进项***违法或者犯罪嫌疑，在提醒老板后，依然没有悔改的话，作为会计人员就要果断离开这家公司，另谋高就。

五、作为中国公民，作为会计人员有法律赋予的责任和义务，向税务机关或者公安机关举报。

该类情况，工作中是存在的，会计很无奈！

1.取得***方，按偷税论处。

购买***这个是严重的问题。纳税人取得代开、虚开的增值税专用***,肯定是不得作为增值税合法抵扣凭证抵扣进项税额。

取得***的企业若是已经抵扣的，进项税额要做转出处理，同时补缴少缴纳的增值税。 企业将依据《税收征收管理法》的规定按偷税进行处罚。

这个肯定要和老板讲清楚利害关系，实在讲不通的，财务人员只能要保护好自己！只能选择离开！另谋高就了！

2.开具***方：按虚开代开处罚

（1）对代开、虚开增值税专用***的，未就其虚开金额申报并缴纳增值税的，应按照其虚开金额补缴增值税。

（2）处罚的处理如下：

虚开***的，由税务机关没收违法所得；

虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下的罚款；

虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款；

构成犯罪的，依法追究刑事责任。

非法***的,依照虚开***处罚。

因此A企业会被税务机关没收违法所得，并处5万元以上50万元以下的罚款。

关于这个问题回答如下：

1.实际上网络上经常有网友私信这个问题，对这个问题的确很难回答。个人认为遇到这种情况，首先一定要把情况了解清楚，不要轻易判断企业纳税申报是否存在问题，是否有偷逃国家税款问题。更不能问题没有了解清楚就随意说出来。

2.如果企业老板只是一般性违规，比如有时公私分的不是十分清楚，将个人应承担的费用在公司进行了报销。这种情况个人建议如果确定是老板个人费用，做好相应纳税调整就可以了。如果老板认为是公司经营活动支出，自己有没有确定证据，建议按老板意见处理。

3.如果老板是严重的偷逃国家税款行为，比如大量对外虚开***或者接受虚开***。这种情况了解清楚后最好远离，做到保护好自己。这样的公司不适合长期待下去。

4.实务中也会遇到有极少数企业财务人员可能刚开始没有任何工作经验，老板一个白条报销认为就是偷税行为，实际上自己对会计和税法一知半解，凭个人错误判断就认为是偷税行为。因此而自己选择离职就没有必要了。实际上实务中一家企业涉税处理做到非常规范是需要财务人员和公司管理层共同努力，否则有一些不当之处是客观存在的，这种情况需要原则性与灵活性结合，财务核算按财务核算处理，涉税方面按规定调整就行了。

个人观点，欢迎交流。

感谢邀请！作为刚入职的财务负责人应该将企业的情况了解清楚再做判断。不知道这是一家多大规模的企业，如果是一家较大规模的企业，很难在两个多月的时间将企业的内幕了解得十分清楚，尤其是企业是否存在购买***这类很严重的偷税问题，是需要一段时间调查核实的。那么，是离职还是留下来继续做，还需要根据具体情况来确定。

一是应进一步了解企业情况，尤其是企业的生产经营和业务流程信息，掌握了企业真实的业务状况，才能发现企业是否存在财务风险或涉税风险。我们知道，单纯看财务账套一般可以发现企业是否存在***账，比如，各月份间的产品生产成本忽高忽低，销售成本的结转也是如此，最终的利润结果与企业实际的经营状况不符合等。通过这些数据都可以发现企业是否财务***，但如果进一步发现企业是否存在更深层次的问题，就不是单纯看财务报表就可以反映出来的，毕竟财务***是个“系统工程”。只有真的了解了企业才能发现企业存在的问题。

二是现实中，不***账的企业很少，作为财务人员想要独善其身也是不可能的，关键看企业***账的程度。比如，企业在季度预缴企业所得税的时候，将视同销售等经营行为，按企业会计准则做了会计处理。但是却没有按照税法规定确认企业所得税收入，进行纳税调整，使得企业季度预缴的企业所得税降低或没有预缴企业所得税。然而，企业在进行年度汇算清缴的时候，按照税法的规定进行了纳税调整。这种***账，对财务人员来讲是可以接受的，其风险程度也是相对偏低的。

如果，新入职的财务人员了解了企业的财务和经营状况以后，企业财务做的***账的风险不是很大，那么也没有必要选择离开，毕竟到任何一家企业工作，都需要承担一定财务***账的风险。但财务人员应具有判断财务风险的能力，如果风险不可控就不要去拿自己的职业生涯开玩笑。

三是如果通过进一步的调查和了解，查实企业确实存在购买增值税进项税***，导致企业偷税漏税，这种行为是非常危险的。那么，财务人员就没有必要在这样的企业继续工作下去，应该选择离开；否则也会给财务人员带来一定的风险。

总之，作为财务人员新到一家公司不要急于确定所供职的企业是否存在偷税问题，而是应该详细了解企业真实的运营状况，只有掌握了企业核心的业务内容和经营理念，才能判断出企业是否存在偷税严重违法问题。判断清楚了才能确定去留问题。

我是智融聊管理，欢迎持续关注财经话题。

2022年4月19日

作为刚刚入职不久的财务负责人，通过两个月对公司的了解，发现一些过往的财税风险，属于职责范围内的事情。作为会计人员，必须要清楚知道自己是否已经参与这种风险，公司是否认识这是什么样的风险，决策层是否有终止的意愿。

根据题主叙述的情形，发现一些主要财税问题，作为财务负责人，已经不是一般的财务会计，作出离职或继续就职的决策前必须分析问题产生的原因和背景，利用专业知识评估问题带来的风险影响程度 。这种评估过程可以通过与老板等公司高层聊天，以评估老板对财税风险的承受能力；可以观察财务部门、***购部门、业务部门等业务操作流程的规范性。通过评估，心里有把衡量的尺度，这是你需要的是证据以佐证你的评估和猜测。

比如发现曾经有购买进项***的行为嫌疑，(购买***不是风险，这是违法行为)，委婉的问老板是没有用的，你得通过专业的方法收集资料证据，比如通过毛利率分析、库存盘点、三流一致等实际调查方法，以确认你的怀疑。如果无法收集或实际调查这些，又无法解除怀疑，那么风险可能会转移到财务负责人身上，因为你无法用可信的证据证明以前有购买***的行为，那么凭老板的抗风险能力，一定还会继续这么干。

如果确认公司的这种行为存在，通过证据让老板整改；不能解除自己怀疑，也无法证明，这种情形下，跟老板沟通是没有意义的。

至于是继续还是离职，就看自己的风险承受能力了。

税务规避是什么意思？

如果按我的常规理解，应该等同于——纳税筹划吧。

举个简单例子，以前在营业税，增值税并行的时候，服务业基本交纳5%的营业税，商贸小规模企业增值税征收率为3%，商贸一般纳税人企业增值税税率为17%。

在企业开设之初，我们就要进行合理的纳税筹划。先要理清公司是以什么业务为主，有没有兼营或混合销售情况。比如混合销售，营改增之前的规定为——混合销售按照主营业务是什么来确定交税方法。如果主营业务为销售货物，那么按整体混合销售行为总金额交纳增值税；如果主营业务为提供服务，那么按总金额来交纳营业税。对于一般纳税人来说的话，同样的销售总额会产生17%的增值税销项税额，而如果是以营业税来计税却只有5%。那么我们就要根据自己企业的规模，业务量的大小与需求，企业经营的成本，来核算是开设一个公司混合经营划算，还是分开成两个公司开业，一个交增值税，一个交营业税来得划算。“分分合合”是纳税筹划的核心。这算是纳税筹划里最容易理解的一个例子，希望帮助你理解。

营改增后，无论服务业还是销售货物行业都适用增值税了，但税率不一样。混合销售的纳税方式界定依据不再是“主营业务”而应服从于“应税实质”——从事生产、批发、零售的单位或个体户，按照销售货物来交纳增值税，其他单位按照销售服务来交纳增值税。

你说的就是避税嘛。避税，指的是纳税人在不违反税法规定的前提下，通过合理规划和调整自己的涉税行为，实现比一般情况下少缴税款的目的，这种避税又可以叫作“合理避税”。

因此，税务规避是一个技术含量很高的工作，它需要做到两方面：一，不能违反税法，比如为了少缴税隐瞒收入，这就不是合理避税，而是逃税，不仅最后要一分不差的补税，还可能导致纳税人缴纳滞纳金或罚款等，最终遭受更大的损失。二，同一个商业行为，能够发现看到不同的路径，并找到纳税成本更低的那条路。比如，一个享受企业所得税“两免三减半”优惠的企业，如果需要成立一个分部，那选择分公司还是子公司能交更少的税，就涉及到不同路径下避税的问题。此时，若企业选择成立分公司，则分公司的利润也可以享受企业所得税“两免三减半”，与成立子公司相比，这就使企业缴纳了更少的所得税，这就是一种合理避税。

所谓的税务规避就是现行的法规制度下去规范业务流程，首先你要了解你所从事的行业，税务上有一个经常被大家提出来的税负，增值税和所得税税负每个行业不同，你如果不想去踩红线，只有明白税负是如何计算的，用倒序的方式去看自己的经营状况，哪个模块出现问题了，拆解问题，才能解决问题。所有的税务规避的前提都是你要了解，然后才能规避……

到此，以上就是小编对于企业税务风险管理策略探索与思考的问题就介绍到这了，希望介绍关于企业税务风险管理策略探索与思考的5点解答对大家有用。