税务筹划：小型企业的智慧选择，税务筹划:小型企业的智慧选择是什么

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税务筹划：小型企业的智慧选择的问题，于是小编就整理了1个相关介绍税务筹划：小型企业的智慧选择的解答，让我们一起看看吧。

如何搞定小企业的税务问题？

中国在经济发展过程中，中小企业对经济的贡献非常大，中小企业占企业比例高达90%以上，中小企业在市场经济、创造就业中有着不可忽视的作用。

作为财务人员，在中小企业从事财务工作的人占多少数，很多小企业甚至只有一两个财务人员，如何发挥个人力量做好小企业财务工作，适当调节税收，降低企业税负、平衡每月税款缴纳就显得尤为重要。

那么作为财务人员如何搞定小企业的税务问题？

1、小企业涉及到的纳税申报问题。

小企业的财务人员多是总账会计，而总账会计不仅仅做财务核算工作还进行税务申报。很多会计刚刚在小企业做账的时候，不明白每月到底如何进行纳税申报工作，不知道该申报何种税种，什么时候去申报，模糊不清，也怕自己申报数据有误或者有所遗漏，现在我告诉你方法。

我们去税务局做税务登记工作的时候，主管税务机关就会根据企业经营情况做相应的税种核定工作，这个大家可以在税务局网站上看自己的税种认定明细。

增值税、城建税、教育费附加（以及地方教育附加）：这个是一起进行申报的，当你在网上进行操作增值税申报的时候，系统默认连同该税种一起申报了，网上都是无纸化申报。这个税种都是按月申报，也就是当月15号前，申报上个月的数据。如果企业为增值税一般纳税人，要先在开票系统进行抄报税，然后再在***上进行纳税申报工作。至于增值税认证及开票细节我后面问答再讨论。

个人所得税：只要企业在正常开业，都需要申报个人所得税，一般也是按月进行申报，当月15号前，申报上个月的数据。

企业所得税：大多数小企业是按照季度或者半年申报的，也就是4月份申报一第季度、7月份申报第二季度、10月份申报第三季度，下年度5月之前进行所得税汇算清缴。一般来说前三个季度大家申报的时候尽量降低预缴纳的所得税，给年终汇算清缴预留较大的税务筹划空间。

印花税、房产税、城镇土地使用税：这个大多数也是按季或者半年来申报的，比如房产税，小企业有房屋土地就需要征税房产税及城镇土地使用税了。

契税、耕地占用税、车辆购置税等小税种平时也涉及不到，他们一般很少发生，也就无需征税了。

2、增值税如何处理、如何恰当平衡税负问题。

由于营改增后，所有企业只有正常经营发生业务，都会涉及到增值税。

那么增值税我们如何处理了？增值税纳税人划分为小规模纳税人和一般纳税人，小规模纳税人直接按销售额计算缴纳增值税了，不存在抵扣问题。一般纳税人可以抵扣进项税，所以大多数企业会选择一般纳税人，这样可以更好地降低税负。这里小规模纳税人不作讨论。

作为一般纳税人，***认证时间（也就是进项）、开票时间（销项）处理恰当好，可以确定本期缴纳多少增值税以及平滑每个月纳税额，也可估算每月增值税实际税负。

每个地方的税务局会对增值税缴纳有一定的指标执行，这个就需要知道当地增值税税负了，明确本月大概缴纳多少增值税，只需匡算本期***购的进行以及销售的销项。

当期缴纳的增值税=销项税-进项税。

企业一般在25号左右就停止开票了，并计算本月开具的***。如果本期开出的票较大，也就是销售较多，可以多认证些购入的进行，或者联系供应商提前开票。若本期进项较多，可以提前开具销项，进行平滑。但是，也不是说每个月的缴纳税额都是一样，某个月多某个月少，也是可以的。

3、企业的主要税种的实际税负率问题。

税负率的计算：增值税税负率=当期缴纳的增值税/不含税的销售额；所得税=当期缴纳的所得税/应纳税的收入。

每个行业都有不同的增值税税负率。因为每个行业产品的毛利有很大差异，比如说商贸企业的毛利低，增值税税负率是低于1%的，而医药制造毛利搞，税负率就很高了7%左右，大多数制造业来说，其税负率1.5%至2.5%之间，因为超过3%税负，一般纳税人的认定就没有意义了。

企业所得税的实际税负可能在千分之三到千分之五左右了，当然每个地区执行标准不同。

4、如何做财务账不会产生税法与会计上的确认差异。

小企业本来经营数据较好掌握，各项成本费用都可以直接匡算出来，所以财务做账一般按税务思路做账，也就是一切以***进行账务处理，比如***购来进行即做材料***购，销售开票即确认销售收入，这样和税务申报事项也好统一，也方便税收调节等。

想了解会计科目如何合理设置、企业账务如何处理、税务会计如何做好税务工作以及事务所审计相关问题，可以继续关注我，我是悟空做财务，谢谢大家！

小企业的税务问题是看似简单又很复杂的问题，过去小企业为了生存在税务问题上是想办法钻漏洞，走歪路，目的为了解决经营成本，也也破坏了企业生存所依赖的公平环境，随着国家给中小企业税务缴费，出台的一些列税改政策组合拳来看，未来就是要打造一个公平公正的市场竞争环境，企业依靠打逃税漏税擦边球的做法已经终结，企业要充分认识依法纳税的实践意义，同时要通过创新来提高企业生存能力，因此我个人认为未来小企业的税务问题可考虑交给专业的会计事务所来做，一方面可以减少聘用专职会计带来的成本增加，另一方面作为专业会计事务所可以根据企业发展来进行税务筹划，让企业更好更健康的发展

您好，我们是知睿华业，专业财税服务机构，很高兴回答您的问题；

您的问题是“如何搞定小企业的税务问题？”，以下是我们的回答。

作为中间机构，真的认为请一个税务顾问是一个是企业解决税务问题非常好的方案（真的没有为自己做广告）。

小企业的税务并不复杂，公司聘请专业会计的成本很高，而且，会计的处理税务问题的专业并不是最合适的解决方案；老板自己更不可能了，一是分心，而是专业能力还没有会计强。

请一个税务顾问有什么好处？

• 提前最规划，不知道的坑，规划大概率就能提前避开
• 有疑难问题，不知道像谁请教，顾问很完美的解决了这个问题
• 怎么避税，顾问也能提供很ok的方案
• 价钱并不贵，小公司活儿少，费用低，大公司活儿多，钱多一些
• 有问题立即解决，不然你去找税务局解决？

我真没做给自己广告。但是我真心认为，小企业请个顾问真的是一件非常省心的事情，我相信，业务遵循他的专业意见，基本也不存在啥税务问题了。

当然，这个答案的前提是：这个顾问足够专业。

以上就是我们的回复，有问题欢迎在评论区留言。

去年年底遇到一位做钢贸行业的老板，聊到好几个跟税有关的案例。

他在南疆做生意的一位朋友，刚被税务局抽查，补缴了70多万的税；

一位同行业的老板，想要注销原来的公司，找了个懂税务的人提前测算了下，说搞不好要补缴上百万的税，那老板都急得上火了，还不知道要咋办能省点钱；

还有他自己的公司，前面的财务对税了解不多，有些账没提前考虑怎么做，也要补缴增值税，甚至之前也没注意印花税跟合同签订方式有关，如果价税分开，也能省不少钱。

以前的小企业，因为内外账太普遍了，代发***也比较常见，一年下来也交不了多少税，所以很多老板对税也不太上心。但现在金税三期上线，对增值税查得很严，***风险太大，逼得小企业也不得不重视税务问题。

要搞定小企业的税务问题，可以重点从三个方面入手。

首先，梳理企业的纳税环节，找到要纳税的业务。

小企业的税种相对简单，主要的就是增值税、所得税、印花税这些，有些行业可能还涉及印花税。对业务和税都心中有数之后，才好说后续的筹划。小企业完全不***账的可能性也很小，只是不管是财务还是老板，都应该知道底线在哪里，知道那些事情能做那些不能做。比如，合法的延迟纳税，就明显比做内账要风险小；做内账要比***要风险小。

其次，善用税收优惠政策。

国家为了给小企业减负，也提供了很多的税收优惠政策，比如小规模纳税人的低税率，所得税减免或减半征收。 合理地设计营业规模，甚至是一些内部交易业务或者转移定价，可以最大限度享受优惠政策。再比如一些地方性的所得税优惠政策。

最近，谷歌还再次将知识产权转移到了新的避税天堂，以便享受优惠的所得税，连大公司都在做的事，小企业更是可以借鉴。

最后，可以考虑公司形态的设计。

个体户、合伙人企业、有限责任公司，不同公司形态，纳税方式也不一样，个体户可以核定纳税，合伙人企业免征一道所得税。将不同的业务，放在不同的公司里，以便降低税赋。比如，一些没票的、不好核算的业务，可以用个体户的名义做，无风险现金流稳定，利润高的业务在合伙人企业里，以后提现容易，有限责任公司尽可能做得最正规，但可以合理地少做利润，甚至是亏损，即耐查，又没什么税。

当然，以上其实都还是理论，只是一些大的思路，不同行业，不同地区，都需要有不同的考虑。了解自己的企业和行业，找个懂税的会计，跟税务局搞好关系，也都是非常重要的。

到此，以上就是小编对于税务筹划：小型企业的智慧选择的问题就介绍到这了，希望介绍关于税务筹划：小型企业的智慧选择的1点解答对大家有用。