增强企业所得税筹划意识，实现税负优化，增强企业所得税筹划意识,实现税负优化

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于增强企业所得税筹划意识，实现税负优化的问题，于是小编就整理了3个相关介绍增强企业所得税筹划意识，实现税负优化的解答，让我们一起看看吧。

如何做好税收筹划、合理降低企业税负？

先要看你企业的类型，还有你企业的注册地址、行业等等。简单来说可以从下面几点看看。

一、利用税收优惠政策开展税务筹划，选择投资地区与行业

二、合理利用企业的组织形式开展税务筹划

三、利用折旧方法开展税务筹划

四、利用存货计价方法开展税务筹划

五、利用收入确认时间的选择开展税务筹划

六、利用费用扣除标准的选择开展税务筹划

企业如果做好了税收筹划，可以缓解企业的纳税负担。企业如果不纳税或者逃避税收的，是需要承担法律责任的。如果你情况比较复杂，可以聊聊。

税收筹划的具体内容是什么？

税收筹划作为一种合法节税的行为，正越来越多地为人们所接受和重视。有效的税收筹划，可以通过利用税收优惠政策、税收弹性、税法的差异等方法，实现减轻税收负担、获取资金的时间价值、实现涉税零风险、提高自身经济效益、维护自身合法权益等目标。但由于企业所处的环境、生产经营方式与管理状况以及人员素质的千差万别，导致许多理论上切实可行的税收筹划在实践中产生不了应有的效益。那么，纳税人应该如何应对，怎样开展税收筹划呢？

积极与税务机关沟通

税法的具体执行者是税务机关，许多税收规范性文件的制定权和解释权也在税务机关，这就决定了税务机关在税收筹划中所具有的独特作用。税收政策的解释权、执行权在税务机关，他们可根据自己对政策的理解和判断来认定纳税人的某种筹划方案是否有效。而且，各地情况千差万别，税收管理方式自然不尽相同，这也给税收筹划增加了实际难度。

因此，在日常税收筹划中，纳税人应保持与税务部门的密切联系与沟通，积极寻求税务机关的支持与帮助，在筹划方案、政策理解运用、具体操作上得到其认可。通过密切的联系与沟通，尽早获取相关税收政策的调整或新政策出台的信息，在一些具体的筹划操作上与税务机关达成共识，甚至在某些方面可以向税务机关反映从而向上级争取政策支持，避免和减少无谓的损失，增加收益。

企业内部要通力协作

税收筹划作为一项严密细致的规划性工作，必须依靠自上而下的紧密配合，否则，很难取得实质性的成效。税收筹划与企业的会计部门、企业领导者乃至供销、生产、技术、管理等部门密切相关，与企业整个生产经营息息相关，自然涉及管理层、业务人员、财务人员等。首先，企业的领导者或是企业的所有者、经营者，负有企业发展的重要职责，同时具有最高的决策权，企业的领导者要增强合法节税意识，积极创造各种有利条件，重视和支持税收筹划。

其次，财务人员要加强核算，规范内部管理，认真实施税收筹划。毕竟，高质量的财务管理是税收筹划的前提和基础。

再次，业务的开展要按照规范的程序来运作，要充分考虑税收因素，因为业务决定税收，纳税方式、纳税多少由生产经营业务决定，而不是光看账务怎样处理，经营活动一旦发生，纳税就已经确定。因此，只有各方通力协作，形成合力，才能搞好税收筹划。

具体问题具体分析

税收筹划既可围绕企业经济运行的不同方式来展开，也可围绕具体税种类别来展开，没有固定的模式和套路，形式多种多样。因此，在税收筹划过程中，要具体问题具体分析，选择最合适的税收筹划方案。此外，还要树立长远的眼光，进行综合规划。有的税收筹划方案在某一时期税负最低，但却不利于长远发展；有的筹划能减少流转税却增加了所得税，有的筹划减少了税负却增加了其他费用；有的筹划使得近期税收快速减少，而未来税收急剧增加，虽然可以获取货币时间价值，但大起大落的剧烈变化使企业承受的损失严重，等等。

因此，在税收筹划过程中，应权衡利弊得失，综合进行分析，有选择地借鉴和参考各种筹划方案而择其最优，或者学会适当放弃，以避免成本性风险。有条件的可聘请税收筹划专家进行筹划，提高权威性和可靠性。

税点点

国内创新型互联网税务筹划服务平台，专注于提供国家税收优惠政策信息，以及确保税务筹划效果的落地执行和管理的平台。税点点致力于打造链接优惠政策、上下游***和中小微企业，业务财税管理综合体的服务产品，并有效解决传统模式下的员工（自由职业者）高个税、企业高所得税问题，实现中小微企业可以长期、稳定、无风险的享受税收优惠政策的长远目标。

一般来说企业和个人在开展税收筹划的时候，更多的关注点在于筹划的目的以及筹划能够带来的利益方面，这会导致忽视税收筹划内容的想象发生。税收筹划的目的是，在经营管理活动中，在业务发生前规划纳税，使企业合理、合法的执行税法，不交冤枉税。那么税收筹划内容主要包括些什么呢？避税筹划：是指纳税人***用非违法手段（即表面上符合税法条文但实质上违背立法精神的手段），利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。纳税筹划既不违法也不合法，与纳税人不尊重法律的偷逃税有着本质区别。国家只能***取反避税措施加以控制（即不断地完善税法，填补空白，堵塞漏洞）。节税筹划：是指纳税人在不违背立法精神的前提下，充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策，通过对筹资、投资和经营等活劢的巧妙安排，达到少缴税甚至不缴税目的的行为。规避“税收陷阱”：是指纳税人在经营活动中，要注意不要陷入税收政策规定的一些被认为是税收陷阱的条款。转嫁筹划：是指纳税人为了达到减轻税负的目的，通过价格调整将税负转嫁给他人承担的经济行为。实现涉税零风险：是指纳税人账目清楚，纳税申报正确，税款缴纳及时、足额，不会出现任何关于税收方面的处罚，即在税收方面没有任何风险，或风险极小可以忽略不计的一种状态。这种状态的实现，虽然不能使纳税人直接获取税收上的好处，但却能间接地获取一定的经济利益，而且这种状态的实现，更有利于企业的长远发展、规模扩大。

金融企业所得税税务筹划现状是什么？

金融行业和网络公司，传媒公司差不多，公司毛利偏高，很多成本属于返佣不一定有原始凭证，很多实际成本不能税前扣除，只能是注册第三方公司，可以做一个举例

区别于偷税漏税，税收筹划不是单纯的虚开开发，虚列成本，也不是拆分员工工资，税收筹划指的是利用地方政策优惠，优化公司的税负率，可以是地区间的政策差别，也可以是优化公司的员工雇佣关系，达到同样目的。

举例说明一: 【毛利较高，但是没有合法的原始报销*** 】

A公司从事传媒行业，年销售额2000万，公司毛利较高，但是纯利润100万不到，因为有些成本是没有***抵扣的， 这种企业在现在很具有典型性，增值税和所得税达到460万之多，这种情况可以选择注册一家个人独资企业B，由B公司向A公司到税务部门代开3%***给A公司，这样A公司的增值税和所得税全部转移到B公司， B公司因为是个人独资企业，免征所得税，个人所得税按照实际销售额的0.5-3%征收，这样公司的税负率由之前的23%一下降低到7%左右，公司的利润增加了320万，你说老板开心不开心？

举例说明二：【税收洼地】

现如今，每个地区间的税收优惠政策不一样，有的是用土地换投资，有的是用土地换税收，有的是用土地换本地人员就业率，那么对于简单的小企业肯定选择税收返还比例最高的地区，如上A公司每年还需缴税140万，那么早一个税收洼地，每年大概按照16%比例税收返还， 可以返还可以22万多， 相信对于一个年销售额2000万的中小企业，22万的税收返还还是具有一定的诱惑力。

举例说明三：【公司高收入员工，由雇佣制改为合伙制】

区别于股权激励，合伙制指的是不给员工股份，不给员工分红，年收入30万以上的员工每人自己注册一个个人独资企业，由公司和个人独资企业签订合作合同，公司代为缴纳劳动保险，员工的绩效考核计入个人独资企业的奖金，这样避免了高税收收入员工最高45%比例的个人所得税。员工时间年收入50万，到手只有31万左右，改为合伙制度后，实际到手能到46万，这样的设计一般是创投企业，律师事务所比较常用的，现在我们可以引入到普通的企业中，提供招工的竞争力，经税收筹划多出来的15万可以由企业和员工分享。

通过如上的举例，大家对税收筹划由一定的认识，不苟同之处可以探讨，一起进步，同时切记：税务筹划一定要合法，不然付出沉重代价！

金融企业所得税税务筹划中所存在的问题包括以下几点：

1、对税务筹划的理解不到位。一些金融企业把税务筹划错误地理解为与税收征管部门搞好关系，以争取税负的减免。另一方面，某些金融企业进行企业所得税税务筹划时，只靠定性分析，缺乏合理有效的定量分析，筹划活动过于简单，筹划思路不够清晰，某些税收优惠政策未能享受到位。

2、税务筹划人员的专业性不强。企业所得税税务筹划是要求对国家税收政策进行潜心钻研之后，做出的具有专业性的工作。而我国多数金融企业的税务筹划工作仍是由财务人员完成，并没有引进专业的税务人才，缺乏专业的税务知识。财务人员对税务筹划的要义不能深入的理解，对筹划的细节也不能很好地把握，制约了企业所得税税务筹划的效果。

金融企业所得税税务筹划现状

3、税务筹划的方式有待进一步改进。很多金融企业隐瞒销售收入，导致收入核算不完整。还有不少金融企业在增加费用支出上大做文章，虚增费用。这些做法虽能减小企业的应纳税所得额，但并不符合税法的相关规定，也会引起税务征管部门的注意和怀疑，不利于金融企业税务筹划活动的深入开展。从更深的层次来说，也不利于金融企业的长远发展。

金融企业所得税税务筹划的成功是，建立在了解的税务筹划信息足够全面的基础上。所以为了能够确保成功，就需要对其现状以及筹划过程中可用的税法以及税收优惠政策等信息进行了解。

到此，以上就是小编对于增强企业所得税筹划意识，实现税负优化的问题就介绍到这了，希望介绍关于增强企业所得税筹划意识，实现税负优化的3点解答对大家有用。