企业内部控制基本规范，企业内部控制基本规范适用于中国境内设立的

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于企业内部控制基本规范的问题，于是小编就整理了4个相关介绍企业内部控制基本规范的解答，让我们一起看看吧。

2007年企业内部控制具体规范主要有哪几个层次构成？

完善的内部控制框架体系应该包括五部分:

一、内部控制部分，包含：

(一) 治理结构

(二) 机构设置及权责分配

(三) 内部审计

(四) 人力***政策

(五) 企业文化

二、风险评估部分，包含：

风险识别、分析和应对。

三、控制活动部分，包含：

（一) 人员

1. 职务分离控制

2. 授权审批控制

3. 人力***控制

(二) 专项

1. 财产保护控制

2. 会计系统控制

3. 信息技术控制

(三) 运营

1. 流程控制

2. 预算控制

3. 运营分析控制

(四) 应急

应急处理机制

四、信息与沟通部分，包括：

(一) 信息***集与传递路径

(二) 信息载体控制

(三) 信息审核、反馈与处理

五、内部监督部分，包括：

(一) 对内部控制建立与实施监督检查 (二) 评价内部控制是否健全、合理、有效

(三) 报告缺陷、***取处理措施、责任追究

企业内部控制基本规范什么时候实施的？

这个规范从2009年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓励非上市的大中型企业执行。

执行本规范的上市公司，应当对本公司内部控制的有效性进行自我评价，披露年度自我评价报告，并可聘请具有证券、期货业务资格的会计师事务所对内部控制的有效性进行审计

内部控制整体有效的条件？

内部控制的有效性是指对内部控制目标的实现程度。“实现程度”本身又包含两方面的内容，第一是对于目标实现的契合性，即内部控制制度建立要与内部控制目标相一致；

第二是内部控制实现的效率。本文界定的内部控制有效性主要有以下两方面：

其一，在制度设计层面。

内部控制的有效性是指通过内部控制要素之间及其与外部环境之间、制度相关人与制度之间的良好契合及遵守，发挥内部控制的合理功能，从而实现内部控制目标的程度。

其二，在制度运行层面。内部控制的有效性是指通过权力与职责配置、风险控制、监督激励、信息沟通等管理活动的开展与执行，使内部控制得以良好的运行，从而实现内部控制目标的程度。

农商银行内控管理规范？

1.组织架构：农商银行应建立健全内控组织架构，设立专门的内部控制部门，负责全行内部控制工作。

2.制度建设：农商银行应制定完善的内部控制制度，包括风险管理、合规管理、财务管理等方面的制度。

3.风险管理：农商银行应加强风险管理，对信用风险、市场风险、操作风险等进行识别、评估和监控。

4.合规管理：农商银行应加强合规管理，确保各项业务合规经营，防范合规风险。

5.财务管理：农商银行应加强财务管理，建立健全财务报告制度，确保财务报告真实、完整、准确。

6.信息技术管理：农商银行应加强信息技术管理，保障信息系统安全、稳定、可靠运行。

7.审计监督：农商银行应加强审计监督，对内部控制的有效性进行审计，发现问题及时整改。

8.人力***管理：农商银行应加强人力***管理，选拔任用合格员工，开展内部培训，提高员工素质。

9.客户服务：农商银行应加强客户服务，保障客户合法权益，提供优质金融服务。

10.应急预案：农商银行应制定应急预案，应对突发***，确保业务稳定运行。

以上是农商银行内控管理规范的概述，具体实施还需结合银行实际情况。如需了解更多细节，建议您查阅相关法规和农商银行的官方资料。

如有其他问题，请随时提问

到此，以上就是小编对于企业内部控制基本规范的问题就介绍到这了，希望介绍关于企业内部控制基本规范的4点解答对大家有用。