有效利用股权转让税务筹划，提升财务收益，有效利用股权转让税务筹划,提升财务收益的方法

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于有效利用股权转让税务筹划，提升财务收益的问题，于是小编就整理了3个相关介绍有效利用股权转让税务筹划，提升财务收益的解答，让我们一起看看吧。

股权转让，怎样进行税收筹划效果最佳？

《梅梅谈税》专注于企业股权转让税务筹划！助力企业合理、合规、合法进行节税税收筹划！

一、先分后转

政策依据

《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》（国税函〔2010〕79 号）第三条：企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。

《中华人民共和国企业所得税法（2007）》第二十六条第二款：符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。

筹划方式：分配被投资企业的未分配利润后转让股权。

二、递延纳税

《财政部、国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》财税〔2009〕59号第六条第二款：股权收购，收购企业购买的股权不低于被收购企业全部股权的75%，且收购企业在该股权收购发生时的股权支付金额不低于其交易支付总额的85%，可以选择按以下规定处理：

1.被收购企业的股东取得收购企业股权的计税基础，以被收购股权的原有计税基础确定。

2.收购企业取得被收购企业股权的计税基础，以被收购股权的原有计税基础确定。

3.收购企业、被收购企业的原有各项资产和负债的计税基础和其他相关所得税事项保持不变。

《关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告》（国家税务总局公告2015年第48号）

《关于资产（股权）划转企业所得税征管问题的公告》（2015年第40号）

筹划方式：股权收购、股权置换、先分立后合并等

三、注册地选择

筹划方式：企业可以通过在有税收优惠的地区搭建持股平台的方式实现股权转让税收成本降低。对于注册于低税负地区的公司型持股平台，不仅可以实现资本运作的便利性，同时，可以享受股权转让的低税负。

忙果财税全国多地直营园区，针对合伙企业持股平台，股权转让，股东分红政策稳定，税收扶持奖励政策好，返还力度大。

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版权声明：文章转自《梅梅谈税》公众号，股权转让税务筹划请移步《梅梅谈税》！

企业股权转让时该如何筹划税收？

新发布的《国家税务总局关于企业股权转让有关所得税问题的补充通知》(国税函[2004]390号)一文，主要针对企业股权转让的涉税问题进行以下三方面的明确：

一、股权转让人应分享的被投资方累计未分配利润或累计盈余公积应确认为股权转让所得，不得确认为股息性质所得。

二、企业进行清算或转让全资子公司以及持股95以上的企业时，投资方应分享的被投资方累计未分配利润和累计盈余公积应确认为投资方股息性质所得，在计算投资方的股权转让所得时，得以从转让收入中减除。

三、企业清算或转让子公司(或独立核算的分公司)的全部股权时，被清算或被转让企业应按过去已冲销并调增应纳税所得的坏帐准备等各项资产减值准备的数额，相应调减应纳税所得，增加未分配利润，转让人(或投资方)按享有的权益份额确认为股息性质所得。

举例言之：根据现行税收政策，如A投资于B，且A、B税率同为33，股息性所得不交税。

如A为33，B为15，则只需按18(33—15)交税。

而若界定为股权转让所得，则应全额并入企业应纳税所得额。如，取得股权时以100万购入，转让时以120万卖出，则20万应全额交税。从本文件来看，先分配股利再转让股权对企业非常有利。

根据第二点，如企业进行清算或转让全资子公司以及持股95以上的企业时，就没有必要进行这种筹划。

同时也说明，企业在清算前或转让前所持子公司股份未及95，要探讨是否有可能先收购足够股份至95以上再行清算、转让，因为此举可能为企业节省巨额税款。

第三点是针对企业会计制度与税法规定的不同而可能形成的时间性差异而定。这部分准备在会计上企业不作为税后利润，不可能分配给股东，但从税务角度，可以作为税后利润分配给股东。文件把转让企业或投资企业应享有的这部分权益也界定为从被清算、被转让企业分配的股息性所得，对企业来说是有利的。

公司有100万利润，股东要分红，如何筹划能合规节税80%？

谢谢邀请，所谓的合规节税，大多数情况下都是打政策擦边球，甚至要么是违规的。

1、天朝的税负那是相当的重

我们单位是一家咨询公司，经常会面临题主说的这个情况，为何很多公司的财务都把公司的利润做得很低，甚至还做成亏损，原因就在这里，利润太高的话，想拿出来，代价实在是太大了。就以题主所说的100万利润，如果全部分红，需要交多少税呢？

首先，要交企业所得税，这个大部分的企业是25%收取，我们公司属于小微企业，所以一开始是按照20%收取的，那就是20万，前段时间，我们申报高新技术企业，评审已经通过，今年会执行优惠政策，按照15%的比例缴纳。所以，企业所得税一项差别就很大，同样是100万的利润，上面说的3种情况交税分别是25万，20万，15万。

其次，股东作为个人依照股权取得分红，需要按照《个人所得税法》缴纳个人红利所得税，这个比例是20%，比如我公司的股东需要缴纳的红利税就是（100-20）*20%=16万。

按照上述方法计算的话，100万至少要交36万的税，这还是有优惠的情况下，但这个钱都是辛苦赚来的，又有谁愿意白白上交呢？

所以，很多人就开始进行所谓的税务筹划了。

2、到底有哪些合理避税的手法呢？

首先，税法里对税务减免是有规定的，比如上面提到的，如果你能想办法把高新技术企业申请下来，那么立马就会从25%降低到15%，这个比例很大。另外像在农村开展服务，在老少边穷地区设立公司，按照残疾人员等等9种情况都是可以减免的。这些都是合理合法的方式。

其次，有些公司就开始动歪脑筋了，比如利益输送，***用业务外包（时髦说法交重构业务模式）的方式，其实就是左口袋掏到右口袋这种利益输送的方式。再有，虚增一部分成本，把分红变成支出，弄到自己的口袋里，再有就是设立分子公司在一些税收有明显优惠的地方，这个通常都是各类创业园区，这2年这个比较多，这一条是可以的，只是操作起来也要费点功夫。

但是以上这些方法中，除非是提前考虑到的，设计好的，大部分事后补救的方式基本都是违规的，只是因为我们国家税务人员太少，监管不过来，另外很多小公司其实会给专门负责自己公司税管员送礼，人家也就睁一只眼闭一只眼了。

所以，我们公司最常用的方法就是虚开各种支出票据，比如会议、打印、培训等等，当然都是真实票据，各种记录、证据都是真的，税务部门真查的话，成本实在太高了，所以别说80%了，就是100%都能给省下来，只要你想。

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到此，以上就是小编对于有效利用股权转让税务筹划，提升财务收益的问题就介绍到这了，希望介绍关于有效利用股权转让税务筹划，提升财务收益的3点解答对大家有用。