应付账款的账务处理，应付账款的账务处理分录-会计学习网

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于应付账款的账务处理的问题，于是小编就整理了5个相关介绍应付账款的账务处理的解答，让我们一起看看吧。

应付账款明细账务处理？

企业应付账款科目下，应按供应商设置明细账进行明细核算。原材料验收入库时，借记原材料、应交税费一一增值税进项税科目，贷记应付账款一一某供应商科目。

付款时，借记应付账款一一某供应商科目，贷记银行存款科目。

企业应付账款经办人员应定期与供应商对账，保证应付账款的真实性。

应付账款怎么做分录？

应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。下面我来介绍一下，实际工作中应付账款这个会计科目的应用。

1、企业购入材料、商品等验收库，但货款尚未支付，根据有关凭证（***账单、随货同行***上记载的实际价款或暂估价值），借记“材料***购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目

应付账款的账务处理，应付账款的账务处理分录

企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额。

2、接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的***账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。

注意：

企业购买商品，销售方给购买方的现金折扣，不影响应付账款的入账金额；对于现金折扣，在支付账款的时候，将差额计入财务费用，入账不考虑现金折扣。

企业销售商品提供商业折扣，企业应当按照扣除商业折扣后的金额登记应付账款的金额

两个单位应付账款合并分录？

合并前先要做资产盘查和确认，分录是后面的事情，约定好即可

可以先把原来的那笔A公司做的分录冲红，摘要就写A公司应付款转为B公司，然后再同样的分录改为B公司，摘要一样

如果是两个单位合并,a单位帐合并到b单位帐，a单位帐面应收、应付款直接并入b单位帐中，合并以后即作为b单位应收、应付款处理即可。如果原来两个单位互有往来帐项，在合并时先对冲

应收应付账款调账分录？

应收账款出现贷方余额，应转入预收账款，不能转入应付账款，说明往来户提前支付了账款，属于预收账款账务处理。

借：应收账款

贷：预收账款

等再发生与该往来户的销售业务时再冲减预收账款

借：预收账款

应收账款（银行存款）

贷：主营业业务收入

应交税费-应交增值税（销项税额）

应付呆账的处理方法？

应付呆账的处理方法是：

1、确认是否为应付长期挂账：应付呆账也就是长期应付款的挂账，主要是因为收款方往往发生变故而导致确实无法支付。

2、处理应付呆账时一定要报批：报经有关部门批准后，方可视同企业经营业务以外的一项额外收入。

3、账务处理：借记“应付账款”科目，贷记“营业外收入”科目。

对***或者***有一定了解的人可能都听说过一句话：一次“呆账”相当于50次逾期，产生呆账之后个人征信会受到严重影响，办理***也会被拒！

既然呆账这么严重，那么产生呆账之后该怎么消除呢？快贷网小编为你一一解答。

一、呆账如何处理

呆账是指已过偿付期限，联系不到持卡人或经催讨还不能收回，长期处于呆滞的状态，有可能成为坏账的应收款项。

出现呆账后要根据呆账的类型来进行处理：

1.一般呆账：一般呆账指***逾期180天以上，并且更换了联系方式错过银行催收从而导致逾期变成呆账。出现了一般呆账的话，持卡人可在足额还清银行欠款后，立即注销***。这笔呆账会变成逾期记录，自还清之日起在征信记录上保留5年。

2.溢价款呆账：溢价款呆账指的是，多还了钱。例如持卡人***账单数的金额为1999.89，持卡人还款2000元。那么多还的0.11元便就是“溢价款”。若这种***长时间的闲置，且不使用，那么账户中的余额就自然而然形成呆账。遇到这种请款的话，持卡人可以在取出溢价款后，注销该***及其关联的所有账户，然后要求银行撤销征信报告上的呆账记录。

3.年费呆账：长时间不使用未注意查看其***账单，导致年费未缴（有的银行***有年费）从而导致呆账。这种情况和一般呆账相同，还清欠款后彻底销户。呆账就会变成逾期记录，保留5年。

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