出纳现金日记账电子版***，出纳现金日记账电子版范本

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出纳现金日记账分录？

现金日记账通常是根据审核后的现金收款、付款凭证逐日逐笔按照经济业务发生的时间顺序进行登记的，现金日记账一般***用订本式账簿。由出纳人员根据与现金收付有关的记账凭证，如现金收款、现金付款，银行付款(提现业务)凭证，逐日逐笔进行登记，并随时结记余额。

登记现金日记账时，除了遵循账簿登记的基本要求外，还应注意以下栏目的填写方法：

1、日期。“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期，现金日记账一般依据记账凭证登记，因此，此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期，也不是实际登记该账簿的日期。

2、凭证编号。“凭证字号”栏中应填人据以登账的会计凭证类型及编号。如企业***用通用凭证格式，根据记账凭证登记现金日记账时，填入“记×号”;企业***用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填入“收×号”。

3、摘要。“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容，力求简明扼要。

4、对应科目。“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目，用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。

5、借方、贷方。“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。

6、余额。“余额”栏应根据“本期余额=期初余额+本期借方发生额一本期贷方发生额”公式计算填入。

现金日记账是用来核算和监督库存现金每天的收入、支出和结存情况的账簿，其格式为三栏式订本账。日记账根据收付凭证逐日逐笔登记，并随时结出余额。账页栏目有日期、凭证编号、摘要、对应科目、借方贷方、余额。如资金流入记入借方金额，资金流出记入贷方金额，如冲回需对应科目用红字记账。

出纳，借款报销在现金日记账里怎样写？

日记帐应这样记:摘要借方贷方余额700A借款500200A报销(前借600抵消)100100准备一个备查薄,第一次报销时记前借500,此次报抵300,余200.第二次报销时记抵借款200,付现金100(均注明结帐的年月日).这是当月借款当月必须结算的情况,而且是白条子(未批).如果借条已经主管签批,可以入帐的话,第一次报销时只要开一张300的收据,第二次报销时开一张200的收据,并付100现金就行了.

出纳怎么做现金日记账？怎么计算平衡？

出纳做现金日记账：收入记在借方，支出记在贷方，期末余额=期初余额+借方金额-贷方金额

计算平衡；账面余额=库存现金+公司人员借款=期初账面余额+收入（提现和收现）-支出

一般现金日记账是出纳登记给自己看的是吗？

不是。出纳负责登记这些日记账，但其他相关的财务人员是可以看的。比如审计时，比如会计定期要和出纳核对日记账，比如相关人员可以定期的根据你的日记账对库存现金进行抽查盘点

出纳现金日记账中的贷方和借方如何区分？

现金属资产类科目，现金日记账中借方记增加数、贷方记减少数，余额一般在借方。

营业收入收到现金，从银行存款支现金（企业现金增加），出差借差费交回剩余，收到赔偿款（现金）等等收到钱，记在借方。

日常报销付出现金，库存现金存入银行，用现金支付的赔偿款等等付出钱，记在贷方。

记账过程中因记账顺序原因，产生贷方余额用红字。

日记帐可以用来连续记录全部经济业务的完成情况，也可以用来连续记录某一类经济业务的完成情况。为了逐日反映现金和银行存款的收付情况，各单位一般应设置出纳日记账，通过现金日记账和银行存款日记账分别记录现金和银行存款的收入、支出及结存情况。

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