税务筹划实战指南：为企业投资保驾护航，税务筹划如何筹划

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于税务筹划实战指南：为企业投资保驾护航的问题，于是小编就整理了5个相关介绍税务筹划实战指南：为企业投资保驾护航的解答，让我们一起看看吧。

企业应该如何税务筹划？

税收筹划是指纳税人在税收法律许可的范围内，当存在多种纳税方案知可供选择时，以税收政策为导向，通过投资、理财、组织、经营等事项的事先安排和策划以达到税后财务利益最大化的经济行为。正确理解税收筹划的概念，必须紧紧抓住其以下三个特点：

1、合法性 税收筹划不仅道符合税法的规定，而且符合税法立法的意图，这是税收筹划区别于偷税避税的根本点。

2、超前性 “筹划”就是事先规划、设计、安排的意思。税收筹划就是要将税收作为影响纳税人最终收益的重要因素，对投资、理财、经营活动做专出事先的规划、设计、安排。

3、整体性 整体性是指对纳税人而言税收筹划的最根本目的是税后财务利益最大化，即使个人税后财务利益最大化，使企业价值最大化或股东财富最大化，而不仅仅少纳税属金，使个别税种税负或纳税人整体税负的降低。总之，税收筹划只有从纳税人财务***、企业***这些整体利益出发，趋利避害、综合决策才能真正达到目的。

你了解税务筹划吗？

税务筹划就一个目的，帮你合规节税。

先来看看一个公司都需要缴哪些税？

1.增值税 2.企业所得税 3.分红时的个人所得税等等

税务筹划就是帮你在园区设立一家税收优惠的公司（综合税率5%左右，疫情期间更低），将原有公司的利润转移至该公司，降低原公司税收成本。新公司缴纳极低的税后，余下的钱全部转入你个人***。

举个栗子：公司今年利润50万，企业所得税5%是2.5万，分红时个人所得税为20%是10万，总计12.5万；通过税收筹划，综合税5%是2.5万。

累计节省10万，真香。

如果还有不清楚的，欢迎来问我。

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税务筹划是指因为税收存在税率空间差异时间差异及税收优惠政策，从而为节税避税提供空间，通过合法的筹划措施，使企业符合相关税法政策，可以合法少缴税或延迟交税，有效降低税务成本。

大多数税务筹划是通过恰当利用税收优惠政策来实行的。

比如，企业原来为员工提供住房补贴，筹划后变为由员工自行租房或企业统一租房，就可增加个税抵扣，降低个税负担。

再比如企业分红，通过一定的筹划后，税负最高可由20%降为1%.

最明显且可巨额降税的是资本运作，通过税法政策的运用，原本要交成千上万的税，最后可能一分钱不用交，这才真正体现了税务筹划的巨大作用。

还有一种方法是通过筹划使企业主体符合更低的税率，直接降低应缴税额。

如企业增值税服务费税率是6%，货物销售13%，如果企业既有货物销售又有服务，即混合销售，那项业务销售额超过50%，就以那项业务的相应税率纳税，筹划后可节税7个点。

第三种筹划是延迟纳税，比如通过筹划推迟符合确认收入的条件，就可延迟申报收入，推迟税收缴纳。

总之税务筹划一定要合法，经得起税务稽查，否则就存在巨大税收风险，不注意这点将得不偿失，甚至触犯刑法都有可能。

建议要多了解税法，尤其谙熟各税种税收优惠政策，再加以实际运用，所谓运用之妙，存乎一心。

新形势下企业应该如何进行税务筹划？

“以数治税”时代下，一定要掌握“以数控税”的技术，利用内部交易来达到税务筹划的效果。

不应仅限于税收优惠政策的简单利用，而是将信息系统建设与之结合起来，对公司的业务流程进行分解。

税务筹划，不能以牺牲业务流程为代价，而是应该在不打扰业务的前提下，运用数据手段规划公司的业务，形成内部关联交易，将单体公司利润降低，从而能够更方便地利用企业所得税的优惠政策。

只有实现业、财、税一体规划，才能有效的实现税务筹划。一次性实现财务管理、业务管理、税务筹划、绩效考核的综合效果，省时省力。

企业要做好税收筹划，有以下几个切入点： 　　

1.选择税务筹划空间大的税种 　　

要选择对决策有重大影响的税种作为税务筹划的重点；选择税负弹性大的税种作为税务筹划的重点，税负弹性越大，税务筹划的潜力也越大。 　　

2.符合税收优惠政策 　　

一般在税种设计时，都设有税收优惠条款，企业如果充分利用税收优惠条款，就可享受节税效益。 　　

3.改变纳税人构成 　　

企业在进行税务筹划之前，首先要考虑能否避开成为某种纳税人。比如在1994年开始实施的增值税和营业税暂行条例的规定下，企业宁愿选择作为营业税的纳税人而非增值税的纳税人，宁愿选择作为增值税一般纳税人而非增值税小规模纳税人。因为营业税的总体税负比增值税总体税负轻，增值税一般纳税人的总体税负比增值税小规模纳税人的总体税负轻。 　　

4.影响应纳税额的基本因素 　　

影响应纳税额的因素有两个：纳税依据和税率。进行税务筹划无非是从这两个因素入手。如企业所得税计税依据为应纳税所得额，税法规定企业应纳税所得额= 收入总额- 允许扣除项目金额，具体计算过程中又规定了复杂的纳税调增、纳税调减项目，因此，企业进行税务筹划有了一定的空间。 　　

5.重视财务管理环节 　　

企业财务管理过程中都有税务筹划的工作可做。比如，按照税法规定，负债的利息作为所得税的扣除项目，享有所得税利益，而股息支付只能在企业税后利润中分配，因此债务资本筹划就有节税优势。

税收筹划通常来说就是和李杰说西说重话，已经引起了越来越多企业的重视，成为许多中小型企业必须考虑的问题之一。那么企业到底要如何做好税收筹划呢？

方法/步骤

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选择税负弹性的大的税种，税负弹性越大，税收筹划潜力也越大，比如企业所得税。

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符合税收优惠政策，一般在税种设计时都设有税收优惠条款，如果企业充分利用续充优惠条款即可享受节税效益。

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改变纳税人结构，企业在进行税务筹划之前，要考虑能否避开成为某种纳税人，如在1944年实施的增值税和营业税的规定下，企业宁愿选择作为增值税的纳税人，而非营业税纳税人，因为增值税的总体税负比营业税的总体税负轻。

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重视财务管理环节，企业财务管理过程中也涉及到税务筹划工作，比如公司负债的利息可以作为所得税扣除项目进行税前扣税，从而享受所得税优惠，而股息支付，不能作为扣除项目进行税前扣除，因此，债务资本筹划就有节税优势。

纳税筹划必须在事先进行规划，可以贯穿整个生产经营活动的始终，但决不是在事后进行筹划。应该让税务部门也参与进来，和他们及时沟通，听取他们的意见，以避免企业不必要的税收浪费，建议可以先下载一个***智企APP，在上面可以免费咨询税务筹划的相关问题。

新形势也就是金三广泛应用和金四紧锣密鼓推广的环境下，企业应该如何进行税务筹划。

首先，要在业务真实的前提下进行筹划，离开真实的“筹划”都是危险的，很多公开报道的案例大家都看到了。

其次，要在合规的前提下进行筹划，如果没有合规打底，所谓的“筹划”都是随时暴露在危险中。

再者，筹划不是不缴税，而是少缴税，合理缴税，一点税都不缴，25%的“国有股”会答应吗？

最后，筹划的方法也不复杂，尾绕股权架构、业务重构、优惠政策三方面展开即可。

金税四期上线，企业要如何进行税务筹划？

金税四期与三期相比，在税收方面加强了监管，对一些企业偷逃税款及合理避税有了一定难度。但企业还是能利用国家的一些税收减免政策，减轻交税压力。另外在企业经营期，有些容易被税务关注的问题要特别注意。例如，减少现金交易，对公账户及私户避免交易金额过大及互相转账，这些都是税务稽查的重点。总之合法经营，合理避税才是企业经营之道！

金税四期上线了，那么我们现在用的是金税三期，

金税一期是94年开始用的，

2001年呢，用的是金税二期

2016年推广了金税三期并使用，

2018年的八月，升级到了金税三期系统，自然人税收管理系统扣缴客户端

金税三期通过互联网把工商，公安，税务，社保，质检等所有的行政管理部门全部打通行政监管，一号连控

查的是增值税

企业所得税

库存账实是否一致

个人所得税

社保，

金税四期呢，就是金税三期的升级版，他监控可以用四个词来形容

企业的全部业务，全部流程，全部方位，全部智能的管企业。

1企业的小规模纳税人的增值税优惠：

是免征企业所得税（2020年的12月31号之前）

2自然人也同样享受这个政策，

3小微企业所得税的优惠：

a应纳税所得额100万以下的，税负减按2.5%

b应纳税所得额在100万至300万的部分税负按减按5%

c应纳税所得额在300万以上的，按照25%的所得税率，

d个体工商户核定征收的，要按照地方税收园区的核定征收，

4个体工商户核定征收的个人所得税核定0.6%到1.2%左右

您对纳税筹划有什么合理建议？

多沟通是最好的税收筹划

感谢你的邀请

1.首先要有正确的税务筹划意识。税收筹划好早就有人在做，但都是一些事务所等中介机构推着企业做，而不是企业自己想要做税收筹划，这是一个严重的错位。正确的税收筹划应该是企业自已开办企业前，就要完成税收筹划工作，把各个环节的问题进行梳理，做到胸有成竹。实话说，国内企业法人，特别是一些小企业法人，没几个人会有这个理念。税收筹划不光是财务上缴税的问题，它应该渗透到企业产品的生产、流通、销售及售后服务等各个领域。即企业从原村材料***购开始都要进税收筹划，一直对产品完工成本核算，及时发现问题，解决问题，以最大的经济效益来完成企业初始阶段的科学化管理。

2.税收筹划不是偷税逃税，而是合理节税，最大空间享受国家税收优惠政策。现在企业法人、股东、财务管理人员要有共同的意识，税收筹划不是偷税逃税。税务筹划和偷逃税不能混淆 ，也不能打着税务筹划的旗做着偷税漏税的事，不要知法犯法掩耳盗铃，倒头来，被税务稽查检查出就是大问题，只有合法合规的税收筹划才是企业长远发展做大做强之道，千万不要“踩雷”。

3，税务筹划有助于提高企业的经营管理水平和会计管理水平。资金、成本和利润是企业经营管理和会计管理的三要素，而税收筹划节税的理论，是为了实现资金、成本和利润的最佳。所以，税收筹划也是企业经营管理理论和会计管理理论的重要组成部分。国外一些企业在招聘高级财务会计主管人员时，会将应聘人员的税收筹划知识和能力的考核，作为人员录取的标准之一。税务筹划理论与实践的发展程度，实际上是衡量企业经营管理水平和会计管理水平的重要指标。

4.企业不要一味追求过低税负。为了实现企业利益最大化，许多企业在征求税务筹划意见时往往会只追求更低的税负，提出不太切合实际的降税需求。倘若筹划的税负率过低，很容易引起税务机关的注意。现在税务评估(现在叫风控)和稽查两部门，有各自的大数据监测系统，实时数据监测，纳税评估系统它会对同一地方同一行业同一时间各企业间的生产、销售、成本、纳税等数据进行比对，一旦你税负明显偏低产生疑点(好比大家今天在同一商店买同一型号手机,大家都是6000元买的，你说自己是3000元买的，谁信呢？)，下个月税务评估(风控)部门就会约谈你，也就是说你被关注了(不是头条的关注);稽查数据监控系统对年年亏损，而又不倒闭的企业，那是重点检查对象，所以说，不要追求过低税负，甚至会计报表年年是亏损，这样很快会收到税务稽查通知书的。

5，最好税收筹划就是与税务各部门多沟通。税务筹划的基本点就是在法律允许的范围内合理利用税法、税收优惠政策和技巧帮助企业降低税费的支出，但是，其实有很多的税费本应该不用交或者可以少交，而通过与税务部门沟通及时了解最新税收优惠政策，会起到事半功倍的效果，如你一时遇到困难，你不仿开诚布公主动向他们反映自身情况，让他们更了解你们的处境，或许会收获意想不到的效果，人非草木，焉能无情。通过对实践的了解，多与税务各部门(不是只跑领导)沟通，效果会好于所谓的税收筹划。当然，沟通是一门艺术。有则小故事:一位新入保险的小年青，到一家庭推销，他对男主人说了一个多小时，男主人也未点头购买，离开时，男主人对小年青说，辛苦你说了那么多，同时指着女主人说，她才是家里的财政主管。小年青，恍然大悟。

再次感谢邀请

到此，以上就是小编对于税务筹划实战指南：为企业投资保驾护航的问题就介绍到这了，希望介绍关于税务筹划实战指南：为企业投资保驾护航的5点解答对大家有用。