销项负数***,销项负数***需要给客户吗

本文目录一览：

• 1、销项负数发票怎么做账
• 2、销项负数发票作废了重开就不是销项负数发票了?
• 3、收到销项负数发票怎么报税
• 4、开具销项负数发票怎么做账
• 5、销项负数发票给对方吗

销项负数***怎么做账

1、法律主观：销项负数***可报销，销项负数***做收入负数分录处理。对申请开具红字***的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入红字专用***通知单注明的进项税额栏中，不能凭开具的红字***进行进项税额转出。

2、收到负数***时：借：应收账款——受票方（红字金额），贷：应交税费——应交增值税、销项税额（红字金额），产品销售收入（或营业收入）（红色字体额度）。

3、按负数***冲销当月收入及销项税金，再按正数***重新入账。正负相抵后无销项税及收入。

销项负数***作废了重开就不是销项负数***了?

不用了。只要没过月，作废了的***之后重新开张正确的就可以使用了。

法律主观：负数***可以作废重打。根据相关法律规定，用票单位和个人开***后，发生销货退回需开红字***的必须收回原***，注明作废字样或者取得对方的有效凭证。

负数***作废以后，向税局交回通知单，税局也需要在红字通知单管理系统中作废通知单。如果你下月还需要重新开红字***，你可以请税收管理员帮你重新开具通知单。至于开具红字通知单时是否还要提交资料，你可以和管理员商量。

如果是本月开出的***，只要收回***联和抵扣联，把***作废就行，不要开负数***。负数***可以作废重开。

法律分析：负数***可以作废重开。信息表开具错误，负数***开具正确，导致负数***开具与信息表不对应。若负数***与信息表不对应，税务端系统会提示核销不通过，企业无法进行正常申报。

法律主观：负数***可以作废重开。当月开错的***可以自己在电脑直接作废，重新开具正确的***；上月开错的***需要冲红，重新再开正确的***。负数***在作废后，税局的通知单号失去效用。

收到销项负数***怎么报税

按照账面的收入数进行申报。购买方收到销项负数***开出后，入账编制会计凭证，红字冲减当期收入和应交税金的销项税，只需要按照账面的收入数进行申报。同时填写增值税申报表收入表，收入数据填写收入当月的账面数即可。

法律主观：销项负数***可报销，销项负数***做收入负数分录处理。对申请开具红字***的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入红字专用***通知单注明的进项税额栏中，不能凭开具的红字***进行进项税额转出。

收到销项负数***，对于收到***的来说就是进项负数***的意思。购买方根据正数进项***的进项税额减去负数进项***的进项税额之后的余额，作为总的增值税进项税额，填写申报抵扣增值税销项税额。

收到的销项负数***在申报增值税的时候填写增值税纳税申报表附列资料（二）20栏红字专用***信息表注明的进项税额。销项负数***指的是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。

开具销项负数***怎么做账

按负数***冲销当月收入及销项税金，再按正数***重新入账。正负相抵后无销项税及收入。

收到负数***时：借：应收账款——受票方（红字金额），贷：应交税费——应交增值税、销项税额（红字金额），产品销售收入（或营业收入）（红色字体额度）。

如果企业销售商品后开出一张负数***，根据红字***入账，会计分录：借：银行存款等（红字），贷：主营业务收入（红字），贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字）。

法律主观：销项负数***可报销，销项负数***做收入负数分录处理。对申请开具红字***的，其进项税额转出应凭税务机关出具的通知单转出，应填入红字专用***通知单注明的进项税额栏中，不能凭开具的红字***进行进项税额转出。

销项负数***给对方吗

1、小规模纳税人开具的销项负数***，不需要给对方公司提供。因为此时已经进行了勾选认证、抵扣，所以不需要将开具的负数***给对方公司提供。而如果是一般纳税人开具的销项负数***，则需要将开具的负数***给对方公司提供。

2、需要。根据《国家税务总局关于红字增值税***开具有关问题的公告》中写道，销售方需要将红字专票对应的联次（***及抵扣联）交给购买方。

3、综上所述，如果购买方把所有的联次都还给销售方了，那么负数***就不用给对方了，因为这就相当于整个经济事项没有发生；如果对方已经抵扣、入账了，那就要把***联给对方做负数了。

4、贷： 应收账款或银行存款 第二，是对方公司没有抵，将***退回，开完负数后，和正数***一起留存。销项负数***不用给购买方。